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    上半年，在世界經(jīng)濟(jì)整體趨向復(fù)蘇的背景下，國際鐵礦石供求關(guān)系總體上處于緊平衡狀態(tài)，價格的金融屬性不斷增強(qiáng)，價位居高難下。國內(nèi)鋼鐵產(chǎn)能過剩，在無利好政策刺激的情況下，市場競爭不斷加劇，尤其是二季度鋼材價格單邊下行，進(jìn)一步加大了我企業(yè)控虧的難度。在交錯復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境下，陜鋼集團(tuán)緊扣“保增長、促發(fā)展”的主題，深入貫徹落實(shí)“三會”精神，以 “打破常規(guī)、扭虧為盈、創(chuàng)收創(chuàng)效、轉(zhuǎn)型升級”為方針，迅速反應(yīng)、審時度勢、精心部署，集團(tuán)上下眾志成城、堅(jiān)定信心，深化對標(biāo)管理，強(qiáng)化管控協(xié)調(diào)，持續(xù)性挖潛增效，落實(shí)“穩(wěn)價格、控成本、保順行”策略，及時制定和調(diào)整了經(jīng)營措施，并開展了查漏獻(xiàn)策、勞動競賽、送清涼等活動，有效應(yīng)對市場變化，促進(jìn)了多項(xiàng)技經(jīng)指標(biāo)達(dá)到了歷史最好水平，實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)量、產(chǎn)值、收入“雙過半”的目標(biāo)�，F(xiàn)將陜鋼集團(tuán)上半年財務(wù)運(yùn)行情況分析如下：

    一、      資產(chǎn)運(yùn)行分析

    陜鋼集團(tuán)資產(chǎn)整體運(yùn)行情況：截止6月31日，陜鋼集團(tuán)合并資產(chǎn)總計(jì)338.17億元，較年初增加20.57億元，增長6.48%；流動資產(chǎn)152.71億元，較年初增加10.81億元，增長7.62%；非流動資產(chǎn)185.46億元，較年初增加9.75億元，增長5.55%。負(fù)債總計(jì)315.23億元，較年初增加30.08億元，增長10.55%；流動負(fù)債300.08億元，較年初增加30.47億元，增長11.30%；非流動負(fù)債15.15億元，與年初基本持平。所有者權(quán)益22.93億元，較年初減少9.52億元，增長-29.34%。

    （一）資產(chǎn)增加的原因：上半年因經(jīng)營虧損減少未分配利潤9.52億元，權(quán)益減少而資產(chǎn)增加的本質(zhì)是：通過增加流動負(fù)債獲得補(bǔ)償。

   （二）短貸長投占用流動資金，導(dǎo)致長、短期償債能力減弱。

    （三）建議：國家對鋼鐵業(yè)信貸政策將進(jìn)一步收緊，后半年融資難度更大，各權(quán)屬公司應(yīng)嚴(yán)格按照陜煤化資金定額管理辦法，對各項(xiàng)資金進(jìn)行專戶管理，集團(tuán)財務(wù)部將加強(qiáng)資金集中管理力度，盤活資金存量、用好資金增量，科學(xué)調(diào)度、合理安排，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，應(yīng)對當(dāng)前難關(guān)。

    二、      產(chǎn)品銷售對利潤的影響

    上半年陜鋼集團(tuán)合并營業(yè)收入196.9億元，鋼材、鋼坯銷售收入127.46億元（鋼材115.11億元，鋼坯12.36億元），占總收入的64.74%。其中，龍鋼公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入107.24億元，鋼材、鋼坯銷售收入79.25億元；漢鋼公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入54.91億元，鋼材、鋼坯銷售收入44.70億元；龍鋼集團(tuán)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入85.40萬元。

    2013年上半年收入表

    三、      成本控制對利潤的影響

    （一）原料價格的影響

    燃料價格對比表

    （二）生產(chǎn)成本控制

    龍鋼、漢鋼生產(chǎn)成本對比表

    鋼材、鋼坯銷售價格、成本、毛利統(tǒng)計(jì)表

    單位：元/噸

    四、      期間費(fèi)用對利潤的影響

    集團(tuán)公司上半年共發(fā)生期間費(fèi)用90881萬元，同比減少1977萬元，降低2.13%。

    陜鋼集團(tuán)2013年上半年期間費(fèi)用表

單位：萬元

    五、      下半年財務(wù)管理工作措施

    當(dāng)前大多數(shù)鋼鐵企業(yè)存在資產(chǎn)負(fù)債率過高、短期負(fù)債增長過快、產(chǎn)品庫存趨高、流動資金緊張、競爭更加激烈等問題，為積極應(yīng)對嚴(yán)峻持續(xù)的行業(yè)形勢，我們需要以更高的智慧、更精的管理、更科學(xué)的生產(chǎn)，全方位改善企業(yè)的運(yùn)營能力，向市場提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)，提高企業(yè)的競爭力和抗風(fēng)險能力，來決勝市場和贏得企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

    現(xiàn)結(jié)合上半年集團(tuán)運(yùn)營情況，將下半年財務(wù)管理工作措施制定如下：

    （一）以資金管理為核心，強(qiáng)化資金運(yùn)作和風(fēng)險控制

    （二）加強(qiáng)財務(wù)管控建設(shè)，提高管理能力與水平

    （三）突出對標(biāo)管理、財務(wù)分析和價格管理，進(jìn)一步做好勞動競賽工作，發(fā)揮其在降本增效，全員參與的作用

    認(rèn)真落實(shí)陜煤化集團(tuán)《財務(wù)對標(biāo)管理工作實(shí)施方案》，明確財務(wù)對標(biāo)管理的指導(dǎo)思想、目標(biāo)、原則，積極學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)與方法，科學(xué)對標(biāo)，改進(jìn)管理，既要做好指標(biāo)性的硬對標(biāo)，也要做好管理模式與方法的軟對標(biāo)，多方位有效提高財務(wù)管理水平。

    陜鋼集團(tuán)已形成以陜鋼本部經(jīng)營決策、財務(wù)管控、資源配置為中心，以龍鋼公司、漢鋼公司兩大鋼鐵主業(yè)為支撐，以龍鋼集團(tuán)非鋼產(chǎn)業(yè)為多元協(xié)同發(fā)展的戰(zhàn)略格局，企業(yè)管控日益精細(xì)，生產(chǎn)組織更加精準(zhǔn)，市場區(qū)域不斷擴(kuò)大，抗風(fēng)險能力進(jìn)一步增強(qiáng)，我們要有必勝的信念，沉著冷靜應(yīng)對市場變化，創(chuàng)新進(jìn)取謀思路，求真務(wù)實(shí)干工作，為實(shí)現(xiàn)全年扭虧增盈目標(biāo)而努力。